Оскарження податкової недоїмки: коли можна оскаржити заборгованість перед податковою 

ПОЯСНЮЄМО НА ПРИКЛАДІ 

До нашої юридичної компанії звернувся клієнт — фізична особа-підприємець (ФОП), який ще у 2016 році подав документи на припинення підприємницької діяльності. Проте у 2024 році він несподівано зіткнувся з проблемою: його банківські рахунки були заблоковані на підставі постанови про арешт коштів боржника. Підставою арешту стала несплачена податкова недоїмка по ЄСВ, яка, за даними Державної податкової служби України, виникла у 2016–2017 роках.

Клієнт був впевнений, що після припинення ФОП з нього знято всі зобов’язання зі сплати ЄСВ, однак виявилось, що реєстратор припустився помилки і не вніс відомості про припинення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців. Через цю технічну неточність ДПС вважала клієнта діючим підприємцем і продовжувала нараховувати зобов’язання зі сплати єдиного соціального внеску.

Незважаючи на спроби врегулювати ситуацію в адміністративному порядку, податкова служба відмовилась задовольнити скаргу, посилаючись на формальну відсутність запису про припинення підприємницької діяльності. Ми підготували позов до суду, в якому довели, що клієнт ще у 2016 році виконав усі необхідні юридичні дії, надав повний пакет документів і фактично припинив діяльність.

У результаті суд виніс рішення на користь клієнта, визнав дії податкової неправомірними та зобов’язав скасувати нараховану недоїмку. Також було знято арешт із рахунків, а клієнт отримав можливість вільно розпоряджатися своїми коштами.

Цей кейс вкотре демонструє: навіть формальна помилка у реєстрі може призвести до серйозних наслідків, які можливо виправити лише через суд за підтримки досвідченого адвоката.

ЧИМ МИ МОЖЕМО ВАМ ДОПОМОГТИ?

Справи, пов’язані з оскарженням податкової недоїмки, вимагають глибокого розуміння податкового законодавства, адміністративного процесу та судової практики. Наші адвокати мають досвід ефективного захисту платників податків у конфліктах із податковими органами та вже неодноразово добивалися скасування незаконних рішень ДПС.

Звернувшись до нас, ви отримаєте:

Аналіз правомірності нарахування податкової недоїмки

• Ми перевіримо, чи були дотримані вимоги законодавства при формуванні заборгованості, чи дійсно ви зобов’язані її сплачувати, і чи існують підстави для її оскарження.

Підготовку звернень до податкових органів

• Наші фахівці грамотно складуть запити, пояснення, адміністративні скарги та вимоги про скасування недоїмки у межах досудового порядку.

Судове представництво

• Якщо адміністративна скарга не дає результату, ми підготуємо та подамо позов до суду, обґрунтуємо вашу позицію та доб’ємося справедливого рішення.

Супровід у знятті арештів та розблокуванні рахунків

• У разі блокування рахунків або накладення арештів через податкову заборгованість — ми ініціюємо скасування відповідних заходів.

Відновлення реєстраційних даних

• У випадках, коли заборгованість виникла через помилку в державному реєстрі, ми допоможемо внести необхідні зміни та подбати про підтвердження припинення підприємницької діяльності.

Ви маєте можливість отримати безкоштовну юридичну консультацію, під час якої юрист нашої компанії детально проаналізує вашу ситуацію та надасть фахову оцінку щодо її відповідності нашій успішній правовій практиці.

ПРОБЛЕМИ, З ЯКИМИ ДО НАС ЗВЕРТАЮТЬСЯ

Платники податків — як фізичні особи, так і підприємці — часто стикаються з ситуаціями, коли податкова недоїмка нараховується необґрунтовано. Найпоширенішими підставами для таких випадків є:

• Помилки в бухгалтерському обліку
  Невірно сформовані звіти або залишки по рахунках можуть спричинити хибне визначення суми недоїмки.
• Порушення порядку чи строків податкової звітності
  Подання декларацій із запізненням або невірно оформлена звітність призводить до автоматичного нарахування штрафів і боргу.
• Технічні збої при перерахуванні коштів
  Кошти були фактично сплачені, але через збої банківської системи або неправильне призначення платежу вони не були зараховані.
• Різне тлумачення податкових норм
  Податкова інспекція може тлумачити окремі норми законодавства на свою користь, ігноруючи судову практику або офіційні роз’яснення.

Порядок оскарження податкової недоїмки

Адміністративне (досудове) оскарження
Це звернення до вищого за рівнем податкового органу.

• Строк подання – 10 робочих днів з моменту отримання податкового повідомлення-рішення (ППР).
• Процедура:
  
  – Підготовка письмової скарги з детальним обґрунтуванням та юридичною позицією.
  – Долучення доказів: платіжні документи, бухгалтерські витяги, листування з ДПС.
  – Очікування відповіді (до 60 днів із можливістю продовження ще на 30 днів).
• Судове оскарження (адміністративний суд)
  Альтернативний або наступний після адміністративного шлях.
• Строк подання – 6 місяців з моменту отримання ППР.
• Переваги:– Незалежність суду від податкових органів.
  – Можливість стягнення витрат на адвоката у разі перемоги.
  – Рішення суду є обов’язковим до виконання.
• Процедура:– Підготовка позовної заяви та пакету документів.
  – Участь у судових засіданнях (представництво юриста).
  – Очікування рішення (строк розгляду зазвичай — від 3 місяців).

Важливо: закон не зобов’язує проходити адміністративну процедуру перед зверненням до суду. Проте з практичної точки зору, досудове врегулювання є швидшим та менш витратним варіантом вирішення конфлікту з податковим органом.

Звернувшись до нас, ви отримаєте комплексну юридичну допомогу з оскарження податкової недоїмки в будь-який спосіб, який відповідатиме вашій ситуації та інтересам.

ЧОМУ ВАРТО ЗВЕРНУТИСЬ ДО НАШОЇ КОМПАНІЇ?

Супровід справ, пов’язаних із податковими спорами та оскарженням недоїмки, вимагає не лише досконалого знання податкового законодавства, а й досвіду комунікації з органами ДПС, вміння працювати з податковими повідомленнями-рішеннями, банківською документацією та формуванням переконливої доказової бази.

Ось чому клієнти обирають саме нас:

Безкоштовна первинна консультація

• Ви маєте можливість отримати безкоштовну юридичну консультацію, під час якої юрист нашої компанії детально проаналізує вашу ситуацію та надасть фахову оцінку щодо її відповідності нашій успішній правовій практиці.

Розробка стратегії захисту з урахуванням податкових ризиків

• Після вивчення документів ми надаємо експертну правову позицію, формуємо тактику оскарження (через адміністративний або судовий порядок) і визначаємо оптимальний шлях захисту з урахуванням фінансових та часових ресурсів клієнта.

Повний юридичний супровід до моменту остаточного вирішення справи

Наші юристи супроводжують клієнта на кожному етапі:

• підготовка скарг до податкових органів;
• складання заперечень на податкові повідомлення-рішення;
• подання адміністративного або судового позову;
• участь у розгляді справи, підготовка клопотань, пояснень;
• супровід до моменту набрання чинності рішенням та контролю за його виконанням.

Оперативність і фокус на результат

• Ми розуміємо, що заблоковані рахунки, арешти чи помилкові нарахування створюють серйозні ризики для бізнесу та фізичних осіб. Тому діємо швидко, чітко й націлено на відновлення справедливості.

Успішний досвід у податкових спорах

• Наша практика включає десятки виграних справ щодо скасування недоїмки, визнання протиправності податкових рішень, скасування арештів рахунків та допомогу у вирішенні помилок у реєстрах.

ПЕРЕЛІК НАШИХ ПОСЛУГ

• Оскарження Постанови ТЦК та СП: як законно оскаржити постанову про порушення мобілізаційного законодавства;
• Оскарження дій або бездіяльності виконавця: що робити, якщо виконавець порушує права боржника або стягувача;
• Оскарження арешту майна: як скасувати незаконний арешт рухомого та нерухомого майна;
• Оскарження податкової недоїмки: коли можна оскаржити заборгованість перед податковою;
• Перерахунок заборгованості по аліментах у виконавчому провадженні: алгоритм дій для боржника та стягувача;
• Оскарження виконавчого напису нотаріуса: коли нотаріальний напис є незаконним і як його скасувати;
• Розблокування банківських рахунків у виконавчому провадженні: що робити, якщо рахунок арештовано;
• Оскарження арешту заробітної плати чи пенсії: як повернути доступ до доходів;
• Скасування виконавчого провадження: у яких випадках це можливо та як діяти;
• Повернення неправомірно стягнутих коштів: як відшкодувати незаконно списані гроші;
• Виконавче провадження щодо іноземних громадян: особливості процедур для нерезидентів.

Важливим є те, що ми користуємся не лише загальноприйнятою юридичною практикою, але і формуємо власну, що дає можливість знайти вирішення у, здавалося б, безнадійних ситуаціях!

НАШІ ДОСЯГНЕННЯ:

• Розблоковано рахунків для  820 клієнтів по всій Україні за 2025 рік;
• Оскаржено 450 незаконних постанов державних виконавців за 2025 рік;
• 100% результативність щодо оскарження виконавчих написів;
• Оскаржено штрафи по Постановам ТЦК на суму більше 9 700 000 грн за 2025 рік.

Вся інформація підтверджується позитивною практикою, викладеною на сайті.